В романе Бориса Акунина «Смерть на брудершафт. Летающий слон» опять кипят шпионские страсти. Главные герои третьей фильмы — капитан немецкой военной разведки Зепп фон Теофельс, который находится в России под прикрытием и его слуга Тимо, уже знакомые читателю по «Шпионскому роману» и фильме первой — первой из цикла повестей «Смерть на брудершафт».

В июле 1914 года, капитан фон Теофельс, проживал в Санкт-Петербурге в качестве резидента-нелегала. Ему удалось завладеть копией Генерального плана развёртывания войск на случай военных действий, разработанным Генштабом Российской империи. При этом Теофельсу удалось несколько раз избежать ареста контрразведкой, возглавляемой штабс-ротмистром князем Лавром Козловским. Тогда же ему впервые пришлось противостоять Алексею Романову, помощнику Л. Козловского. Воспользовавшись данными, полученными от фон Теофельса, германское командование смогло нанести поражение русским войскам в Восточной Пруссии.

Весной 1915 года, перед немецким разведчиком была поставлена задача: в преддверии крупного немецкого наступления, не допустить массового производства самолёта «Илья Муромец» — первого в мире стратегического бомбардировщика. На кону стоит судьба российской авиации, а возможно — и судьба всей страны, ведь этот самолет может обеспечить России победу в Первой Мировой войне! Германская разведка просто не может этого допустить.