本书以推动营运资金管理理论和方法体系的创新和发展为最终目的，从营运资金概念的重构作为出发点，以营运资金的筹措和使用为基本视角，试图从理论和应用两个方面来考虑，构建营运资金管理理论框架与完善营运资金管理方法体系。本书适合于财务管理方面的研究者、财务总监以及对营运资金管理创新感兴趣的读者阅读。营运资金管理作为企业财务管理的重要内容，其管理的成效不仅对企业的流动性和收益性产生直接影响，而且还会影响企业的生死存亡。金融危机更加凸显了其重要性，营运资金管理研究也受到了前所未有的关注。国内外营运资金管理研究经历了一系列变化： 研究重心从营运资金孤立的各项目优化研究到整体的营运资金管理研究再到基于供应链管理、渠道管理等新视角下营运资金管理研究的演变。在此影响下，营运资金管理方法的研究经历了从单纯数学方法向以供应链优化和管理为重心的转变。新视角下营运资金管理研究得到了广泛认同并掀起了新的研究热潮。然而，营运资金管理基本理论的研究相对薄弱。营运资金管理理论未在财务理论研究中占据与其重要性相对应的位置，在营运资金概念界定、目标、影响因素等方面未形成一个完整的理论框架，营运资金管理实践亟待科学的理论指导。所以，对营运资金管理的基本理论问题应从营运资金管理的源头上抓起，重塑营运资金管理的概念界定，使营运资金管理的基本理论符合环境发展和管理需求。